소득공제 세액공제 뜻,차이 / 연말정산이란 - 쉽게 알아보자!

 

연말정산 시즌이 다가왔습니다. 연말 정산 기본 용어에 대한 이해가 되어야 환급을 더 많이 받을 수 있는 방법을 계산할 수 있습니다. 연말정산이 무엇인지, 소득공제와 세액공제의 개념을 아주 쉽게 정리했으니 도움받길 바랍니다. 

 

 

연말정산이란? 

우리나라 국민은 소득에 대한 세금을 국가에 내야 합니다. 이건 다들 알고 계시죠?

사업자는 매년 5월에 종합소득세를 직접 납부를 하지만, 직장인(근로자)은 직접 세금을 내지 않고 매달 내 월급에서 임의로 세금을 떼고 남은 금액을 줍니다.

 

 

자, 이게 바로 연말정산의 개념입니다.

내 급여(월급)에서 임의로(마음대로) 세금을 떼어갔으니, 정확하게 세금을 얼마를 내는 게 맞는 건지 따져보는 것! 이것이 바로 연말정산입니다.

한 해동안 내가 이만큼의 세금을 미리 냈는데, 이게 맞는지 국가랑 서로 확인을 하는 것이죠.

그래서 세금을 많이 낸 경우라면 세금을 돌려받는 것이고 적게 낸 경우라면 세금을 더 내야 하는 것 입니다.

 

이 세금을 적게 내기 위해서!

최대한 연말정산에 환급을 많이 받기 위해서!

우리는 공제를 받을 수 있는 항목을 꼼꼼하게 살펴보는 것입니다. 

 

 

연말정산 개념 정리

 

1년 동안 내 월급에서 정부가 임의로 세금을 부과해서 가져감!

▶ 내 월급에서 임의로 세금이 가져갔으니, 정확한 금액인지 확인하는 과정이 연말정산임!

 

※ 근로자가 연말에 연말정산 서류를 준비하고, 공제받을 수 있는 항목을 꼼꼼하게 따져봐야 하는 이유는 최대한 세금을 적게 내기 위한 과정 ※

 

 

 

연말정산 개념에 대해 이해됐으면, 이제 소득공제와 세액공제의 개념 및 차이에 대해 알아보겠습니다. 

 

소득공제, 세액공제 단어가 어렵다고 겁먹지 마세요!

소득공제든 세액공제든 이 공제를 많이 받아야 세금 환급을 많이 받을 수 있다고 생각하면 됩니다.

 

 

소득공제, 세액공제 단어 개념 쉽게 정리

• 소득 : 내가 번 금액
• 공제 : 빼주는 금액
• 세액 : 내가 낼 세금

 

 

소득공제

이해하기 쉽도록 근로소득 원천징수 영수증을 같이 보도록 하겠습니다.

원천징수 영수증 2페이지 제일 위 상단 21. 총급여 항목은 내가 한 해동안 받은 급여입니다.(상여금 포함)

 

원천징수영수증 총급여-2페이지최상단위치

 

" 이 총급여를 공제를 통해 낮춰주는 것을 소득 공제라고 합니다. "

 

우리가 소득이 많을수록 세금을 많이 내고, 소득이 적을수록 세금을 적게 내겠죠?

그렇다면, 세금을 적게 내기 위해서는 이 총 급여(연간 총소득)를 최대한 낮춰주는 것이 좋습니다. 이 총급여를 최대한 낮추는  과정을 소득공제받는다고 생각하면 됩니다.

 

 

[ 소득공제 항목들 ]

어렵지 않게 바로 확인 가능합니다.

-> 원천징수 영수증 2페이지에서 오른쪽 부분에 해당되는 부분입니다. 

 

원천징수영수증-소득공제항목

 

• 인적공제(기본공제, 추가공제) - 본인, 배우자, 부양가족 등
• 연금보험, 건강보험료 공제 - 매달 자동 납부되는 항목
• 주택자금 공제 
• 주택마련 저축 공제
• 신용카드 공제

 

연말정산 간소화 서비스를 이용하면 자동으로 계산되는 항목들이 대부분이지만 인적공제와 주택 관련 공제는 공제가 가능한지, 배우자와 같이 연말정산을 한다면 어느 쪽이 유리한지 등을 따져봐야 하는 항목입니다. 

 

 

세액공제

총소득에서 소득 공제를 받았습니다. 그럼 1년간 인정된 소득이 책정되었겠죠?

그럼 이제 이 소득에 세금이 부과됩니다. 이게 바로 세액입니다.

 

하지만 아직 세액 공제가 있지요.

세액공제는 바로 이 부과된 세액에서 공제를 시켜주는 것!

즉, 원래 세금에서 공제 조건을 통해 세금을 좀 빼주는 것입니다.

 

 

[ 세액공제가 되는 항목 ]

마찬가지로, 어렵지 않게 바로 확인 가능합니다.

-> 원천징수 영수증 2페이지에서 왼쪽 부분에 해당되는 부분입니다. 

 

원천징수영수증-세액공제항목

 

• 자녀공제 - 7세 이상, 당해 출산
• 연금저축 - 퇴직연금, 연금저축, 연금펀드
• 보험료 - 개인 보장성 보험
• 의료비 - 병원, 약국 진료비
• 기부금

 

연말정산 간소화 서비스를 통해 자동으로 계산되는 항목이지만, 배우자와 함께 연말정산을 하는 경우라면 어느 쪽이 유리한지 따져보는 것이 좋습니다. (특히, 의료비 부분) 

 

 

✓ 작년도 원천징수 영수증을 살펴보세요! ✓

만약 원천징수영수증 항목에서 세액공제 항목에 표시된 것이 매우 적고, 그로 인해 연말정산 후 세금을 늘 뱉어내는 경우라면!
연금 저축 가입도 고려해보는 것도 좋습니다.

 

 

이렇게 세액공제까지 다 마치면, 진짜 세금이 책정됩니다. (결정세액)

이 금액이 1년간 낸 세금보다 적으면 연말정산 후 환급을 받는 것이고, 많으면 연말정산 후 세금을 더 내야 합니다.

 

 

728x90

 

연말정산에 대한 개념이 확실하게 없으면, 이런 서류 준비를 왜 하는 것인지.. 남들은 환급을 받았다고 하는데 왜 나는 뱉어내는 것인지.. 에 대한 답을 찾을 수 없습니다. 

개념을 세운 후, 공제에 대한 부분을 조금만 알아두면 연말정산에서 환급받는 것은 어렵지 않습니다.!

 

이번 포스팅은 용어에 대한 개념을 목적으로 작성했기에 과세표준 산출에 대한 부분은 없앴고(세액 산출기준 - 이것도 어렵지 않아요!), 각 항목 별 공제 금액 한도와 비율은 작성하지 않았습니다. 원천징수영수증을 보는 방법에 대한 포스팅을 하며 과세표준산출에 대해서도 알아보고, 각 공제 항목에 대한 기준도 따로 포스팅하도록 하겠습니다.